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會計審計

基金托管業務內部控制年度評估

2021-10-18 10:33:25   來源:    點擊:

主要法律依據: 《證券投資基金托管業務管理辦法》(證 監 會 令[2013] 第 92號) 第 26條

第二十六條 基金托管人應當按照相關法律法規,針對基金托管業務建立科學合理、控制嚴密、運行高效的內部控制體系,保持托管業務內部控制制度健全、執行有效。

基金托管人應當每年聘請具有證券業務資格的會計師事務所,或者由托管人內部審計部門組織,針對基金托管法定業務和增值業務的內部控制制度建設與實施情況,開展相關審查與評估,出具評估報告。

第二十七條 基金托管人應當建立突發事件處理預案制度,對發生嚴重影響基金份額持有人利益、可能引發系統性風險或者嚴重影響社會穩定的突發事件,按照預案妥善處理。

第二十八條 基金托管人應當健全從業人員管理制度,完善信息管理及保密制度,加強對基金托管部門從業人員執業行為及投資基金等相關活動的管理。

基金托管部門的從業人員不得利用未公開信息為自己或者他人謀取利益。

第二十九條 基金托管人應當根據托管業務發展及其風險控制的需要,不斷完善托管業務信息技術系統,配置足夠的托管業務人員,規范崗位職責,加強職業培訓,保證托管服務質量。

第三十條  基金托管人應當依法采取措施,確?;鹜泄芎突痄N售業務相互獨立,切實保障基金財產的完整與獨立。

第三十一條 基金托管人根據業務發展的需要,按照法律法規規定和基金托管協議約定委托符合條件的境外資產托管人開展境外資產托管業務的,應當對境外資產托管人進行盡職調查,制定遴選標準與程序,健全相關的業務風險管理和應急處理制度,加強對境外資產托管人的監督與約束。

第三十二條 基金托管人在法定托管職責之外依法開展基金服務外包等增值業務的,應當設立專門的團隊與業務系統,與原有基金托管業務團隊之間建立必要的業務隔離,有效防范潛在的利益沖突。

屬性:其他鑒證業務 (法定業務)

內容:針對基金托管法定業務和增值業務的內部控制制度建設與實施情況,開展相關審查與評估,出具評估報告報告使用者:證監會及其派出機構

委托人:基金托管人

專業能力勝任要求:熟悉托管法定業務和增值業務的內部控制制度建設與實施情況;精通與證券投資基金托管業務管理相關的法律、法規、政

策和制度。

業務開展情況:按照法律法規規定和市場新需求大力拓展

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